Islamic Corporate Governance, Islamic Corporate Sosial Responsibility dan Kinerja Keuangan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
Keywords:
Islamic Corporate Governance, Islamic Corporate Social Responsibility, Kinerja KeuanganAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis Tata Kelola Perusahaan Islam, Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Islam, dan Kinerja Keuangan Bank Pembiayaan Rakyat Islam Indonesia pada tahun 2018-2022. Penelitian ini menggunakan data sekunder yang diperoleh dari laporan tahunan bank yang tersedia dalam laporan keuangan BPRS (laporan tahunan) yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan untuk periode 2018-2022 dan situs web masing-masing bank. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh BPRS Indonesia untuk periode 2018-2022, berjumlah 167 perusahaan. Sampel penelitian dipilih menggunakan metode purposive sampling dengan kriteria yang telah ditentukan, pertama, BPRS Indonesia yang telah menerbitkan laporan keuangan dan laporan tata kelola di OJK pada tahun 2018-2022. Kedua, situs web masing-masing bank selama periode 2018-2022. Berdasarkan kriteria tersebut, diperoleh sampel sebanyak 56 perusahaan. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa struktur Dewan Direksi memiliki pengaruh negatif yang signifikan terhadap kinerja keuangan, sedangkan manajemen risiko tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap kinerja keuangan. Transparansi memiliki pengaruh positif yang signifikan terhadap kinerja keuangan. Komite audit tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan. DPS tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan. Pemegang rekening investasi tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan. Tanggung jawab sosial perusahaan Islami memiliki pengaruh negatif yang signifikan terhadap kinerja keuangan. Implikasi dari penelitian ini dapat memberikan wawasan kepada perusahaan, investor, dan pemangku kepentingan lainnya untuk dapat memahami faktor-faktor yang berkontribusi terhadap kinerja keuangan.
Downloads
References
Ajili, H., & Bouri, A. (2018). Corporate governance quality of Islamic banks: measurement and effect on financial performance. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, 11(3), 470-487. https://doi.org/10.1108/IMEFM-05-2017- 0131
Arifin, J., & Wardani, E. A. (2016). Islamic corporate social responsibility disclosure, reputasi, dan kinerja keuangan: Studi pada bank syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Auditing Indonesia, 20(1), 38.
Arshad, R., Othman, S., & Othman, R. (2012). Islamic {Corporate} {Social} {Responsibility}, {Corporate} {Reputation} and {Performance}. Proceedings of World Academy of Science, Engineering and Technology, 6(64), 1070.
Arsov, S., & Bucevska, V. (2017). Determinants of transparency and disclosure–evidence from post-transition economies. Economic research-Ekonomska istraživanja, 30(1), 745-760.
Aslam, E., & Haron, R. (2020). Does corporate governance affect the performance of Islamic banks? New insight into Islamic countries. Corporate Governance: The International Journal of Business in Society, 20(6), 1073-1090.
Aulia, R., & Anwar, S. (2021). Pengaruh Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional, Net Operating Margin, Dana Pihak Ketiga dan Capital Adequacy Ratio terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Bukhori: Kajian Ekonomi Dan Keuangan Islam, 1(1), 21–38.
Berrone, P., Surroca, J., & Tribó, J. A. (2007). Corporate ethical identity as a determinant of firm performance: A test of the mediating role of stakeholder satisfaction. Journal of business ethics, 76, 35-53.
Bebeji, A., Mohammed, A., & Tanko, M. (2015). The effect of board size and composition on the financial performance of banks in Nigeria. African Journal of Business Management, 9(16). https://doi.org/10.5897/AJBM2015.7797
Buallay, A., El Khoury, R., & Hamdan, A. (2021). Sustainability reporting in smart cities: A multidimensional performance measures. Cities, 119, 103397.
Cahyaningtiyas, E., & Canggih, C. (2020). Islamic corporate responsibility dan kinerja keuangan pada bank umum syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomika dan Bisnis Islam, 3(2), 72-81.
Endraswati, Hikmah, Konsep Awal Islamic Corporate Governance Universitas Sebelas Maret
Gani, A. A. M. O., Al Rahbi, A. H. S. S., & Ahmed, E. R. (2021). Empirical Analysis on Corporate Transparency, Competitive Advantage, and Performance: An Insight of Muscat Securities Market. Journal of Governance and Integrity, 4(2), 96-102.
Hartono, N. (2018). Analisis Pengaruh Islamic Corporate Governance (ICG) Dan Intellectual Capital (IC) Terhadap Maqashid Syariah Indeks (MSI) Pada Perbankan Syariah Di Indonesia. Al-Amwal : Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syari’ah, 10(2), 259. https://doi.org/10.24235/amwal.v10i2.3249
Hidayah Islamiah, M., Qomar, M. N., Harahap, A., & Hidayati, A. (2023). Islamic Corporate Governance in Social Fund Management Center (PUSPAS): Modernization of Waqf Social Fund Management. Management of Zakat and Waqf Journal (MAZAWA), 4(2), 186–199. https://doi.org/10.15642/mzw.2023.4.2.186-199
Hussien, M.E., Alam, M.M., Murad, M.W. and Wahid, A. (2019), “The performance of Islamic banks during the 2008 global financial crisis: evidence from the Gulf cooperation council countries”, Journal of Islamic Accounting and Business Research, Vol. 10 No. 3, pp. 407-420.
Khan, I., & Zahid, S. N. (2020). The impact of Shari’ah and corporate governance on Islamic banks performance: evidence from Asia. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, 13(3), 483–501. https://doi.org/10.1108/IMEFM-01-2019-0003
Khofifah Alfijri, N., & Patuh Priyadi, M. (2022). Pengaruh Islamic Corporate Social Responsibility (ICSR), Zakat Dan Islamic Corporate Governance (ICG) Terhadap Kinerja Keuangan. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 11, 1–22.
Khoiriyah, N. (2019). Pengaruh Zakat dan Corporate Social Responsibility terhadap Kinerja Bank Umum Syariah Di Indonesia.
Levit, D. and Malenko, N. (2016), “The labor market for directors and externalities in corporategovernance”, The Journal of Finance, Vol. 71 No. 2, pp. 775-808.
Lu, X., & White, H. (2014). Robustness checks and robustness tests in applied economics. Journal of econometrics, 178, 194-206.
Mohammed, A.-M.E. (2019), “Do characteristics of the board of directors and top executives have an effect on corporate performance among the financial sector? Evidence using stock”, Corporate Governance: The International Journal of Business in Society, Vol. 20 No. 1, pp. 16-43.
Nasution, M. A. H., Maksum, A., & Yahya, I. (2022). Analysis of Effects of the Disclosure of Islamic Corporate Governance (ICG) and Islamic Corporate Social Responsibility (ICSR) on Financial Performance (An Empirical Study on the Sharia Banks in Indonesian in 2012-2020). International Journal of Research and Review, 9(2), 368–380. https://doi.org/10.52403/ijrr.20220248
Nasution, N., & Nasrizal, N. (2020). The Influence of Islamic Corporate Governance Towards Financial Performance (Empirical Study on Sharia Commercial Banks in Indonesia Year 2013-2017). Indonesian Journal of Economics, Social, and Humanities, 2(2), 79-90.
Nazariyah, S., Roni, M., & Kusrini, N. A. R. (2021). Pengaruh Manajemen Risiko Dengan Good Corporate Governance Sebagai Variabel Moderating Terhadap Kinerja Keuangan BRI Syariah Periode 2015-2019. Journal of Islamic Banking, 2(1), 24-54.
Nugraha, S. L., Endraswati, H., & Wakaf, B. (2022). Analisis Implementasi Islamic Corporate Governance Pada Lembaga Keuangan Mikro Implementation Analysis of Islamic Corporate Governance in Sharia Micro- Finance Institutions Based on Islamic. 08(02), 119–136.
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia Nomor 24 /POJK.03/2018 tentang penerapan tata kelola bagi bank pembiayaan rakyat syariah
Permatasari, A., Syathiri, A., Fuadah, L. L. (2023). The Influence of Islamic Corporate Governance and Islamic Corporate Social Responsibility on Financial Performance of Islamic Commercial Banks in Indonesia. Oblik i finansi, 1(99), 115-121. https://doi.org/10.33146/2307-9878-2023-1(99)-115-121.
Yastutik, I., & Yudiana, F. E. (2021). Pengaruh tingkat likuiditas, Islamic corporate governance dan efisiensi operasional terhadap kinerja keuangan dengan risiko pembiayaan sebagai variabel moderating. Journal of Accounting and Digital Finance, 1(3), 181–194. https://doi.org/10.53088/jadfi.v1i3.178
Zara Ananda, C., & NR, E. (2020). Pengaruh Islamic Corporate Governance Dan Islamic Corporate Social Responsibility Terhadap Kinerja Perbankan Syariah. Jurnal Eksplorasi Akuntansi, 2(1), 2065–2082. https://doi.org/10.24036/jea.v2i1.198
